老师你好，小规模企业季度未超过30万，不需要缴税时，销售增值税需如何做账结转

可笑的誓言 追问

2019-07-14 15:51

那如果我是无票收入，还需要计提增值税结转吗？

可笑的誓言 追问

2019-07-14 15:52

可以直接  借：库存现金
                  贷：主营业务收入
吗？

江老师 解答

2019-07-14 15:52

是的，这个就是无票的收入，也是正常计算销项税，做不含税收入
借：银行存款（或库存现金、应收账款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税

可笑的誓言 追问

2019-07-14 15:52

直接含税价计入主营业务收入，未开发票分摊的收入

江老师 解答

2019-07-14 15:53

这个属于错误的确认收入的数据

可笑的誓言 追问

2019-07-14 15:54

那请问老师，我前面2个季度有几笔无票收入，但多已经报税了，该如何补计提结转了，如果到回去改有会不会影响前两个季度的报表

江老师 解答

2019-07-14 15:56

这个肯定是影响第二季度的财务报表。是这样的，报了就只有报了，三季度时进行调账处理

可笑的誓言 追问

2019-07-14 16:02

请问老师如何调账了
补计提第一二季度无票收入销项税额
贷：主营业务收入（度数）
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
月底结转借：应交税费
                 贷：营业外收入-政府补助

江老师 解答

2019-07-14 16:04

这个如果想这样操作，必须做一个附表，前期全部做收入的凭证，
统计如下事项：日期、凭证号、含税金额、不含税收入、税额
这样作为新的凭证附件，不我后期查账根本无法查清是什么原因调账。

可笑的誓言 追问

2019-07-14 16:08

那有更便捷的方法吗

江老师 解答

2019-07-14 16:10

你这个就是已经是最便捷的了，如果说正常是需要一张一张冲红，一张一张的更正处理。

可笑的誓言 追问

2019-07-14 16:20

老师，这个销售税额转入营业外收入那个二级科目为好呀

江老师 解答

2019-07-14 16:21

属于政府补助也行。也可以新设一下”减免税费“科目

可笑的誓言 追问

2019-07-15 10:40

老师，新设个减免税费不会提现在利润表下营业外收入的二级科目

江老师 解答

2019-07-15 10:42

这个会体现在 营业外收入的金额中

可笑的誓言 追问

2019-07-15 10:44

是的，只体现营业外收入中金额，但我添加的新科目不会体现在营业外收入下的二级科目，不体现利润表中二级科目会更吗？

江老师 解答

2019-07-15 10:46

肯定是二级科目，一级科目的数据都是变了。

江老师 解答

2019-07-15 10:46

肯定是二级科目，一级科目的数据都是变了。

可笑的誓言 追问

2019-07-15 10:51

我知道是二级科目的金额汇总在一级科目，我意思是有些二级科目会体现在利润表中，有些不能，只有数据汇总在一级科目中，而有些二级科目体现在利润表的二级下，金额当然是全汇总在一级科目的

江老师 解答

2019-07-15 11:52

这个不存大说不能现现在利润表中，自己编制利润表，肯定是根据一级科目的发生额进行编写。你是公式设置不对，才会出现说金额不体现在利润表中的数据