老师，当月的收入（开票金额）10600含税价3%的增值税 确认收入 借：银行存款 10600 贷：主营业务收入 10291.26 应交税费-应交增值税销项税额308.74 月末怎么结转增值税？ 季度开票金额未到30万，免征增值税。这个要做什么分录吗？

夏无微 追问

2019-07-14 22:15

那意思是收入10600这部分都要征收企业所得税了是这样理解吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-14 22:22

你好！
对的，你的理解很对！

夏无微 追问

2019-07-15 09:12

老师，刚成立的公司。这样做账对吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-15 09:14

你好！

对的，很专业！

夏无微 追问

2019-07-15 09:34

老师，这个企业所得税纳税申报表这样填写正确吗？详细见上传图片

蒋飞老师 解答

2019-07-15 09:38

对的，

！很好

蒋飞老师 解答

2019-07-15 09:38

你好！

可以的

夏无微 追问

2019-07-15 09:40

老师，想问一下1665这个金额是怎么得来的？因为填写了主表自动生成的1665这个附表金额。

蒋飞老师 解答

2019-07-15 09:43

小型微利企业利润低于100万，所得税税负实际上是5%

蒋飞老师 解答

2019-07-15 09:44

8325*25%-8325*5%=1665

夏无微 追问

2019-07-15 09:50

老师，这个季度的所得税额是416.25，这个申报成功后是马上需要缴纳这部分税款吗，因为公司刚注册，很多支出发票还没有，还是等到年底统一再征缴？新注册的公司还没开通对公账户，这个有什么影响吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-15 09:53

需要交的，今天是最后一天了。
可以联系当地税务12366帮你解决

夏无微 追问

2019-07-15 10:12

好的，谢谢老师。

蒋飞老师 解答

2019-07-15 10:25

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。