老师，教育咨询行业，小规模纳税人，季报。有代理收学生学术营费，然后收到后全额转给第三方培训机构，培训机构培训学生，培训机构给学生开个人抬头发票。我们不提供服务，不开发票。比如收到报名费含税收入309000万元，账务处理正常的应为： 1.收到款项：借银行存款309000，贷其他应付款309000 2.支付给第三方机构，借其他应付款309000，贷银行存款309000 现在因为财务不知情做成：借银行存款309000，贷方：主营业务收入300000，应交税费-增值税9000， 然后支付第三方培训机构因没有发票 借：预付账款309000 贷：银行存款309000 因第二季度增值税和所得税已经申报完毕，问可否在第三季度调整，在七月份做分录。写明调整原因，我们是代理收款，全额转给第三方，不提供学生服务。 1.收款分录调整为 贷：其他应付款309000 贷：主营业务收入 -300000 贷：应交税费-应交增值税 -9000 这个是负债的一增（309000-9000=300000），和收入的一减300000。 2.支付分录调整为： 借：其他应付款 309000 借：预付账款-309000，这样可以吗

小规模纳税人其他应付款转为主营业务收入的账如何做？是借：其他应付款16000，贷：主营业务收人15841.58 应交税费应交增值税158.42

答： 你好，是这样做分录的．

小规模纳税人其他应付款转为主营业务收入的账如何做？是借：其他应付款16000，贷：主营业务收人15841.58 应交税费应交增值税158.42

答： 好的，举个例子来讲解一下吧，假设某公司小规模纳税人，本期到期的其他应付款为16000元，根据会计准则，当期发生的主营业务收入需要减去到期的其他应付款，这样该企业本期的实际主营业务收入为15841.58元，减去本期实际应缴税费（如增值税）158.42元，就是本期应确认的主营业务收入15841.58-158.42=15683.16元。因此，上述公司其他应付款转为主营业务收入的会计处理就是：借：其他应付款16000，贷：主营业务收入15683.16，贷：应交税费158.42

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

小规模纳税人收入发票的应交税金_增值税免收后，应转入主营业务收入还是其他业务收入?

答： 你好，增值税减免转为营业外收入