我公司付了防伪开票系统技术维护费的普通发票金额为280元，金税盘金额200.这个是可以全额抵扣的是吗？是怎么做账？

夏无微 追问

2019-07-15 11:29

是抵扣的增值税吗？可以抵扣企业所得税吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-15 11:30

只能抵减增值税（不可以抵减所得税）

夏无微 追问

2019-07-15 11:32

小规模纳税人，当季的增值税是免税的呢。

蒋飞老师 解答

2019-07-15 11:34

在需要交纳增值税的季度，再抵减。

夏无微 追问

2019-07-15 11:57

那这个发票没有入账，已经申报报表了今天。下个季度还可以补做到下个月的费用里面吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-15 11:59

你好！

可以的。

夏无微 追问

2019-07-15 12:03

怎么办，这个税控发票480没入账老师，这个月要多交企业所得税了

蒋飞老师 解答

2019-07-15 12:24

可以的，金额不大，没有影响的

夏无微 追问

2019-07-15 12:30

好的

蒋飞老师 解答

2019-07-15 12:33

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。