小黎老师
职称： 中级会计师
2019-07-15 17:17
你好，溢价是价款比面值大 答
您好，不包含哦，不包括增值税的免税收入部分。 答
你好，可以的，操作没问题。 答
您好，要的，这个调增就可以了 答
借：所得税费用或未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 答
缴纳所得税汇算清缴所得税税款怎么入账
答： 你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
预缴税款超过应纳税款：根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第十一条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款；为什么会有预缴税款超过应纳税款呢？我们没有纳税调整事项呢
答： 同学，其实这种情况挺常见的，主要和"算钱的时间差"有关。举个例子你就明白啦，比如你开奶茶店，每个季度按预估赚30万预缴税款（总共预缴了120万）。但年底一盘账，发现实际只赚了80万（比如双11没人喝奶茶亏了）。这时候全年该交的税可能只有90万，但你已经交了120万，自然就多出来30万了
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
2019年季度没有缴纳企业所得税，在2020年汇算清缴时缴纳税款，请问如何做分录？可以直接借所得税费用，贷应交税费企业所得税。缴纳时借应交税费企业所得税，贷银行存款吗？
答： 你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
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