2018年汇算清缴时发现，多缴企业所得税4万，咨询税务局后，可以不办理退税，用以抵扣2019年度企业所得税。账务怎么处理

Aizn 追问

2019-07-15 19:26

你是指多交税款的分录，还是之后抵扣的分录？

Aizn 追问

2019-07-15 19:27

这个是都需要

邹老师 解答

2019-07-15 19:27

你好
多交，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
银行抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

Aizn 追问

2019-07-15 19:27

好的 谢谢老师

邹老师 解答

2019-07-15 19:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢