老师：请教一下，这题为什么是递延所得税资产（6000000X25%）

燕子 追问

2019-07-15 21:35

为什么不做递延所得税负债？不理解？

燕子 追问

2019-07-15 21:37

不能税前扣除，不是递延所得税负债吗？

轶尘老师 解答

2019-07-15 21:40

现在不能税前扣除，以后能税前扣除，所以对于企业来说是一笔资产。

燕子 追问

2019-07-15 21:52

这么说我理解了。有一点不明白，原来是借预计负债600万贷其他应过款，又不影响利润，为什么会形成递延所得税资产？

燕子 追问

2019-07-15 21:54

不是影响利润，才做暂时性差异，递延所得税资产或负债的吗？

轶尘老师 解答

2019-07-15 22:00

预计负债在期末不是贷其他应付款。借营业外支出贷，预计负债。