老师，意思是我的账是从2019年1月份开始做的，这笔款是2018年12月就转进来的预付货款，我现在账不平，只有将这笔款入进来账才会平，那么这个去年的预付货款如何做呀

瑞123 追问

2019-07-16 15:53

老师，我还是不太明白，我之前这个科目用的应付账款，我现在需要把这280000冲平

瑞123 追问

2019-07-16 15:55

就是说去年18年12月转进一笔150000，然后19年2月份转进一笔当时出纳没有备注，所以做成现金存银行130000

瑞123 追问

2019-07-16 15:58

现在只有这两笔款拿来冲减账才能平，请问老师这个如何出凭证才能把账冲平，就是这两笔款现在要如何出凭证才能把账冲平，1-6月从份的报表已出，只有在7月份做调整

答疑苏老师 解答

2019-07-16 15:58

你好 那就是 借应付帐款 贷银行存款

答疑苏老师 解答

2019-07-16 15:59

你好 你起初余额里没包含这个应付帐款吗

瑞123 追问

2019-07-16 16:04

是的，意思我是从19年1月份才开始建账的，之前18年是小规模纳税人，所以我不有去管去年的账了，因为我是今年5月份才进入这家工业公司做会计的，后面通过查询才知18年有一家公司12月就转进150000款了

瑞123 追问

2019-07-16 16:07

老师，期初余额才有1910.95 ，就是2019年1月1日期初余额才有1910.95

瑞123 追问

2019-07-16 16:09

老师，如果我现在这个做进去我的银行存款是不是增加了150000，这样与银行存款余额对不上哦

答疑苏老师 解答

2019-07-16 16:11

你好 那你直接做 借应付帐款 贷利润分配 未分配利润

瑞123 追问

2019-07-16 16:18

老师，我可以这样做吗，还是要做成利润分配呀

答疑苏老师 解答

2019-07-16 16:22

你好 那样你不是说银行存款对不上吗？

瑞123 追问

2019-07-16 16:26

是的，这样银行存款不对

答疑苏老师 解答

2019-07-16 16:33

你好 那样只能用未分配利润来调整了

瑞123 追问

2019-07-16 16:35

老师，这样出吗

答疑苏老师 解答

2019-07-16 16:43

你好 是的 是这样的

瑞123 追问

2019-07-16 16:47

老师，之前这个公司的科目是用应收账款，那么我现在是用应付账款来冲吗

答疑苏老师 解答

2019-07-16 16:52

你好 用什么科目 你就还用那个科目来冲就可以了

瑞123 追问

2019-07-16 17:04

老师你好，再请教一下，这张凭证是1月份做的，当时出纳不知道是哪家公司转进来的，我就做成现金存银行账户了，现在这130000是上面同一家公司转进来付的货款，现在我要如何更正图一这张凭证呢，6月份账已结了，刚才280000-150000=130000，现在还需要处理一下这笔，老师，请问7月份如何更正图三这张凭证呢

答疑苏老师 解答

2019-07-16 17:26

你好 这次银行存款增加了 就记银行存款就可以了

瑞123 追问

2019-07-16 17:42

老师你好，麻烦你了，我现在要冲减前面那家公司的货款要如何处理呀，我们上面的会计师说是这样出要不成，怎么办呀，他说去年收到的款现在来冲减不能这样做，我问他怎么做他说自己去问，他说这笔去年的款不能像上面那样出凭证，问题2019年1月1日期初余额才有1910.95，现在账面上也没有那么多的款来冲减，老师，请您帮我指导一下吧

答疑苏老师 解答

2019-07-16 19:53

新问题请重新提问一下哦

瑞123 追问

2019-07-16 20:03

老师 不是新的问题，就是上面我需要把280000冲平，如何出凭证才能把账冲平的问题，你说我用什么科目 你就还用那个科目来冲就可以了的，我们上面的会计师说是这样出要不成，他说去年收到的款现在来冲减不能这样做

答疑苏老师 解答

2019-07-16 20:20

你好 那老师也没法 这个就是你起初余额没做 调整期初余额的