老师好：我在3月份开错税率了，把3%的票，开成了10% 然后4月申报才发现， 4月份冲红10 %的票 重开蓝字3% 两张票总金额不变 收入与税的相差有8813.6元 4月份按票做主营收入有81386.41元 ；但稅控盘和按票做的销项是 -6636.41元 （ 实际上如果按收入计3%的税费 销项应该要有：81386.41*0.03=2441.59元） 但销项账上-6636.41与2441.59 有9078元差额 请问下要怎样做分录可以调出来； 因为 7月申报的时候，发现要比账上要多交264.4元的增值税？

磨 追问

2019-07-16 18:00

就是说以后都只有挂在借方了。

陈诗晗老师 解答

2019-07-16 18:07

是的，你后面，下个月或以后再有销项税时，冲减

磨 追问

2019-07-16 18:07

不能把销项的差额调出来吗？  这样的话就能做平了

磨 追问

2019-07-16 18:09

就算再有销项，也冲不了这一笔呢。  都已经没有关系了。新的销项，有新的税要交

陈诗晗老师 解答

2019-07-16 18:21

你的意思，你后面的销售要交税，不用这个递减？

磨 追问

2019-07-16 18:27

对啊

磨 追问

2019-07-16 18:27

就算在开票也是新的要另外交税了

陈诗晗老师 解答

2019-07-16 19:47

作为营业外支出
平账
借：营业外支出
贷：应交税跌

磨 追问

2019-07-16 21:18

噢好的

陈诗晗老师 解答

2019-07-16 21:20

祝同学你工作愉快