老师，申报表中的留抵税额和账套里什么数据核对？

空心菜 追问

2019-07-16 18:37

只是跟账套里进项税额核对，不管销项，进项转出，减免税额等吗？未交增值税贷方负数是什么意思？

何江何老师 解答

2019-07-16 18:38

对的，同学，我有经验，只看借方贷方，借方多就是留抵，贷方多就要转出到未交里面去。这样做特别的简单。

空心菜 追问

2019-07-16 18:52

借方多是只看进项税额期末借方余额吗？您说的贷方多就转到未交里是什么意思？

何江何老师 解答

2019-07-16 18:54

您好同学
前面对的，后面的意思是我们不允许有贷方的余额，如果有贷方就转入应交税费-未交增值税里，这样下月就交掉了。
这样应交税费-应交增值税这个二级的科目就平了。

空心菜 追问

2019-07-16 18:58

如果留抵税额和账套里进项借方余额对不上，应该怎么查

何江何老师 解答

2019-07-16 20:07

那只能一笔笔的查了，同学。
必须 一笔笔的检查才可以查清楚。

空心菜 追问

2019-07-17 10:52

老师，根据你说的方法我还是对不上，我截图发给你，你帮我看一下我应该咋核对可以吗？

何江何老师 解答

2019-07-17 11:15

黄色是进项退出？你退货了？

空心菜 追问

2019-07-17 12:02

有700.49是进项转出，领导要求直接做在进项税中不从进项税转出走，2000是会计冲了一笔前期的费用4601.78，本期实际认证进项2601.78，这样就有了你看到的差异2700.49

何江何老师 解答

2019-07-17 14:12

我大概知道是什么原因了，您看一下，您那个转出只有700现在体现出来就是2700，这个就不对了，2000计为费用，应该直接借管理费用，不能计进项税的借方。这个转出就好了。