你好，老师，我们房开企业，16年底经县政府批准同意，帮别的房开企业建楼，款项由政府和城建局代支付我们，之前我们投入的成本费用都是从老板个人账户支付的，之前的会计在账面上也没记我们成本费用，政府把钱转到我们对公账户，他就直接走往来了，又打到老板个人账户去了！现在又打来一部分工程款，我怎么入账，分录怎么做？政府答应按20%利润给我们，还有超过还款期限的钱按1分利给我们，目前这部分还没到账，以后都怎么处理？

滕 讯 追问

2019-07-17 04:41

老师，那之前老会计17年时收到返回款1900多万，没做收入，直接走往来了，直接打到老板个人账户了，我要做损益调整 那部分咋办啊？

陈诗晗老师 解答

2019-07-17 09:13

借：其他应收款
贷：以前年度损益调整1900万
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润

滕 讯 追问

2019-07-17 09:16

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-07-17 10:06

不客气，祝你工作愉快