你好，2018年12月计提工资30万，2019年1月发放2018年12的工资30万，那么2018年是不是汇算清缴时要补税？

Kalen Wu 追问

2019-07-16 21:11

这样会造成账实相差

Kalen Wu 追问

2019-07-16 21:12

2018年计提的工资金额和2018年实际发放的工资金额有差异了

江老师 解答

2019-07-16 21:14

不是看计提的工资，是看实际发放的工资，就是实际发放的工资，就是你们的申报个税的工资。

Kalen Wu 追问

2019-07-16 21:14

我说的不是补交个税的问题。

江老师 解答

2019-07-16 21:16

我知道你说的报企业所得税的事，度不是报个税的工资，才能在企业所得税税前列支。

Kalen Wu 追问

2019-07-16 21:17

度？

江老师 解答

2019-07-16 21:19

不用度娘，直接给你一个准确的数据，就是在企业所得税税前只能列支的工资数据是：申报了个税的应发工资，超过应发工资的计提数据，是企业所得税税前调增应纳税所得额。