老师请问 跨年开票冲18年暂估成本 我分录是这样做的 1.先红冲 借：工程施工-材料 贷：应付账款 2.根据发票做：借：工程施工-材料 贷：应付账款，3.调整到损益类借：以前年度损益调整 贷：工程施工-材料 4.结转：借：利润分配 贷：以前年度损益调整 这样对吗 ？我现在出报表资产负债表 未分配利润是负数 感觉不对

W跑调 追问

2019-07-17 09:45

分录不是和我的一样吗？

朴老师 解答

2019-07-17 09:45

对，就是这样做的哦

W跑调 追问

2019-07-17 09:45

但是这样出的报表 资产负债中未分配利润是负数哎

W跑调 追问

2019-07-17 09:45

是不是不正常呢

朴老师 解答

2019-07-17 09:47

资产负债表的未分配利润是负数,就表示亏损。 这个是正常的

W跑调 追问

2019-07-17 09:50

如果不是调整暂估成本分录 未分配利润就不是负数

W跑调 追问

2019-07-17 09:50

我在想是不是调整的分录原因

W跑调 追问

2019-07-17 09:51

我利润表净利润是正的

朴老师 解答

2019-07-17 09:51

你没调整之前不是负数的吗

W跑调 追问

2019-07-17 09:54

调整的分录 工程施工材料金额是发票金额10万 那以前年度损益调整10万  转入到未分配利润金额也是10万吧 ？

W跑调 追问

2019-07-17 09:56

是的 没有调整之前不是负数

朴老师 解答

2019-07-17 09:56

是的，也是10万的哦，是一样的

W跑调 追问

2019-07-17 09:59

老师这个利润分配 是不是不需要再接转了

朴老师 解答

2019-07-17 10:00

你这不是转了之后的吗

W跑调 追问

2019-07-17 10:00

我好像做了一个 借本年利润 贷利润分配

W跑调 追问

2019-07-17 10:03

老师 那是不是不用在做借本年利润 贷：利润分配了哈

朴老师 解答

2019-07-17 10:13

不用做本年利润的哦