老师：信息技术服务程序开发服务费（网店卖产品）应该计入哪个科目

飘雪 追问

2019-07-17 10:32

好的，发票开的单位账号，但当时是付的现金，应怎样做分录（先付的现金，发票后来开的）

maize老师 解答

2019-07-17 10:34

借预付账款  贷库存现金，收发票做借管理费用  贷预付账款

maize老师 解答

2019-07-17 10:35

收发票做借 销售费用服务费贷预付账款

飘雪 追问

2019-07-17 10:47

谢谢老师！

飘雪 追问

2019-07-17 10:55

老师：该公司是筹备期，2016年注册，2017年商标注册开的发票，公司一直没建账，现在来建账，这张发票可以入账吗？其分录怎样

maize老师 解答

2019-07-17 10:56

这个发票日期是几时的，2017年啊，那只能使用以前年度损益调整

飘雪 追问

2019-07-17 11:01

原来没建账也要用以前年度损益调整这个科目

maize老师 解答

2019-07-17 11:01

你这个发票是之前就需要做

飘雪 追问

2019-07-17 11:04

那具体分录

maize老师 解答

2019-07-17 11:05

借预付账款 贷库存现金，收发票做借以前年度损益调整 贷预付账款 借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。

飘雪 追问

2019-07-17 11:09

商标注册应该计入哪个科目

maize老师 解答

2019-07-17 11:12

也是以前发票么，上面一样分录

飘雪 追问

2019-07-17 11:14

如果通过银行扣款，计入管理费用

maize老师 解答

2019-07-17 11:15

主要看这个是几时业务

飘雪 追问

2019-07-17 11:24

现在

maize老师 解答

2019-07-17 11:25

只能做管理费用 贷银行，你这个商标注册多少钱，不多直接做费用