请教老师，小规模季报，我18.9月接手的帐，资产负债表申报表中预付账款16000元，可我新建帐套记入其他应收款了！图一二。18.11月收回05年应收款5000元，当时的会计不知道入的什么科目，我把它入帐记为：借：银行存款；贷：预付账款。18.12月季报时，资产负债表申报表中预付账款11000元，可我帐套上显示其他应收款16000元，应付帐款5000元。我需要调整吗？

lily 追问

2019-07-17 13:49

是的

郭老师 解答

2019-07-17 13:52

借预付5000贷其他应收款

lily 追问

2019-07-17 13:55

就是再做这个分录调整回来是吗？

郭老师 解答

2019-07-17 13:55

是的，也叫对冲，

lily 追问

2019-07-17 13:56

好好，谢谢郭老师！

lily 追问

2019-07-17 13:59

这样对吗？

郭老师 解答

2019-07-17 14:00

实际就是有六千没有收回来吧

lily 追问

2019-07-17 14:00

实在应收16000元，已收5000元，还有11000元未收回！

lily 追问

2019-07-17 14:01

估计这跨年了，所以年初数是11000元

郭老师 解答

2019-07-17 14:01

那五千在预付里面了

lily 追问

2019-07-17 14:02

对的

郭老师 解答

2019-07-17 14:08

那就是正确的

lily 追问

2019-07-17 14:09

好好，我就这样做，谢谢郭老师！

郭老师 解答

2019-07-17 14:16

不用客气的，