实际操作做，网上勾选发票必须在当年12月全部勾选完所有能查到的进项吗？由于不确定能否收到啊，勾了不保险？还是是收到发票的才去做勾选？招待费开的专票，是不去勾选认证还是认证了再做转出呢

hayjhj 追问

2019-07-17 16:39

发票都没收到也去勾选啊
万一后面没收到呢，还要全部挨个去检查哪些要转出啊

hayjhj 追问

2019-07-17 16:40

可不可以收到发票再去勾选呢？

张蓉老师 解答

2019-07-17 16:40

您好，每个月做一个进项收票明细表跟进收票情况，这样可以知道哪些发票未收到，可以及时跟催。

hayjhj 追问

2019-07-17 16:41

哦！那要是发票遗失，就再做转出处理吗

hayjhj 追问

2019-07-17 16:42

如果超过360天不认证，过了期限，就当放弃呢还是要算我们是滞留票呢？

hayjhj 追问

2019-07-17 16:42

有税务风险吗

张蓉老师 解答

2019-07-17 16:43

您好，发票遗失看是开票方的问题还是收票方的问题，如果是开票方遗失，让开票方去登报挂失然后缴纳罚款开具丢失发票已完税证明给你入账抵扣。如果是收票方丢失的就需要收票方自行去做登报挂失处理。

hayjhj 追问

2019-07-17 16:49

那如果超过期限没认证也没关系吧

张蓉老师 解答

2019-07-17 16:52

您好，超过期限就不可以认证了。

hayjhj 追问

2019-07-17 16:52

嗯，但是税务上有没有风险呢

张蓉老师 解答

2019-07-17 16:53

您好，如果超期未认证，容易造成滞留票。滞留票是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。

hayjhj 追问

2019-07-17 16:54

嗯，好

张蓉老师 解答

2019-07-17 16:55

您好，如对我的回答感到满意，麻烦给予五星好评，谢谢^_^