老师 我问个问题，我的实收资本 报表是1000万 证明我实际缴纳了1000万对吧

陆 追问

2019-07-18 11:17

可以借用其他应收款-贷实收资本吗

邹老师 解答

2019-07-18 11:25

你好，如果没有实际缴纳出资，是不需要做这个分录的

陆 追问

2019-07-18 11:29

因为我公司账务在代理记账 报表上却是1000万实收资本
但是 我问的工商年检的 实收资本才521万

陆 追问

2019-07-18 11:31

那么这就是做了这一步吧 借其他应收款 代收受资本了 要不怎么实收资本是1000万呢

邹老师 解答

2019-07-18 11:37

你好，是什么原因工商年检是521万，而账面是1000万呢？
是什么原因造成二者不一致

陆 追问

2019-07-18 11:38

我也不太清楚，代理记账这里的
按理说 得一致是吧，现在改怎么办呢

邹老师 解答

2019-07-18 11:42

你好，需要把没有收到的投资款，通过其他应收款挂账的分录冲销

陆 追问

2019-07-18 11:58

挂到其他应收回收个税吗

邹老师 解答

2019-07-18 12:01

你好，长期挂账没有收回的其他应收款，会被税局认为是对个人分红，有缴纳个人所得税的风险的

陆 追问

2019-07-18 12:12

哦哦 我在想他可能是因为需要投标时候需要这个实收资本在1000万以上的，所以才这么做的

邹老师 解答

2019-07-18 13:00

你好，那之后发现有错误，就应当把多做的实收资本冲销才是的