每月末进行计提企业所得税费，是在结转损益之前还是之后计提，有什么依据和影响？

欣儿 追问

2019-07-18 22:11

先计提的话，计提的依据是什么？自己手动算出所得税费？而且结转损益之后本年利润就是净利润了呢，不符合净利润=本年利润-所得税  这一公式

李夏平老师 解答

2019-07-18 22:13

在财务软件下  你可以先结转损益  然后再计提然后还需要再结转一次。

欣儿 追问

2019-07-18 22:14

那还是先进行结转损益，但是这个在前后哪个更符合会计法规呢？

李夏平老师 解答

2019-07-18 22:18

所得税是要结转到本年利润的    你计提所得税的依据是  收入-成本 的结转差额  。

欣儿 追问

2019-07-18 22:23

利润=收入-成本，这里的本月利润与本年利润的利润不是一回事吗？先计提的话就是利润与净利润金额一致了

李夏平老师 解答

2019-07-18 22:30

按照利润计提所得税，然后再减去所得税费用等于净利润

欣儿 追问

2019-07-18 22:34

那就是要在结转损益后计提企业所得税？然后再把所得税费结转到本年利润，最后在结转本年利润到未分配利润科目里面？

李夏平老师 解答

2019-07-18 22:42

对的，是以上操作步骤！