有那个同学能帮我理解下19年的应交所得税中的应纳税所得额吗？为什么是（10000+300）*0.25，对于这个+300我不太理解，我的理解，这个差异不应该是税法和会计的差异啊，19年的差异是200，那如果是累计的，18年形成的不是应纳税差异，19年的是可抵扣差异，这两者相抵不应该是100吗？为什么这里的这个19年的+300我该如何理解

仟荨 追问

2019-07-19 12:23

为什么1100—800呢？这两个不都是账面价值吗？差异不应该是和税法的差异比较吗？

仟荨 追问

2019-07-19 12:24

另外我该如何理解是➕ 还是➖ 呢？

陈诗晗老师 解答

2019-07-19 12:32

税法上认可的只是1000，首先你的账面是1100，这里是100
然后是1000，和账面800，这里是200
也就是说当期的差异200，之前的差异100，总的差异是300.800-1100的差额 300