问了这里两个老师，都各有说法，我在问一次，一家物业公司，踢出一部分保洁和绿化工到新成立的园林绿化公司中，公司目前只发放这些人员的工资，我目前是借:管理费用-工资，贷，应付，发放就借:应付，贷:银存，结转，主营业务成本，贷管理费用。一位老师说不能放管理费用，得放劳务成本，另外一位说，如果是公司主要构成人员，就可以放管理费用，或者直接借:主营业务成本贷，银行存款。请问我这样季度申报会不会错了。（公司只发保洁、绿化工资，没有其他人的！）我只是把管理费用-工资转到主营业务成本！

蒋飞老师 解答

2019-07-19 13:54

结转记入主营业务成本是对的

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 13:56

我这有点不知道该听取谁的意见了。因为说的都有道理，但是想想这些人员不是管理层面，能直接计提放管理费用吗

蒋飞老师 解答

2019-07-19 14:06

最好直接记入主营业务成本科目

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:09

直接每个月编写借:主营业务成本，贷，?贷什么呢，我还没发放

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:09

是等到实际发放直接编写，那不需要本月计提吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-19 14:21

月底计提
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬
次月发放工资
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:26

有的老师说还是放劳务成本中。，头大

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:29

那请问我之前的分录要调整吗？怎么调整

蒋飞老师 解答

2019-07-19 14:36

借：主营业务成本
贷：管理费用

蒋飞老师 解答

2019-07-19 14:38

你好！
计提时，可以放劳务成本中。
借：劳务成本
贷：应付职工薪酬

结转成本时
借：主营业务成本
贷：劳务成本

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:43

我现在都是已经结转到主营成本中了。之前管理费用都结平了。

蒋飞老师 解答

2019-07-19 14:51

你好！

可以了，就按刚才的思路做就可以了

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:52

我的数据都是4-6月份的了，我早就结转了，现在反结账重新修改吗?你至少告诉我现在怎么调整过来。

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:53

要么就是不反结转，直接在7月调整

蒋飞老师 解答

2019-07-19 14:54

以前的可以不用调整了

蒋飞老师 解答

2019-07-19 14:54

记入管理费用或主营业务成本，不影响利润的

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 14:55

那以前不用管了，直接后面做就是这样做，可以的是吧

蒋飞老师 解答

2019-07-19 14:59

你好！

是的。

朝歌晚酒 追问

2019-07-19 15:09

还有个，我绿化公司购买水泥这些材料，我放在了管理费用-绿化管理上，这个放在什么科目合适呢。

蒋飞老师 解答

2019-07-19 15:11

记入主营业务成本科目。