你好，请问本月增值税专票是正数，普通发票冲红了一张，是负数税额。专票和普票所有税额合计是正数。请问下月做申报表的时候，是否会比对不过去？

疯狂的羊 追问

2019-07-20 13:37

老师，我的意思是，我们单位每月增值税专用发票是正常开出来的，但是本月要开出一张13税率的增值税普通发票，准备下个月要冲红这张普票。这样做的原因是单位账上的税和开出发票的税有差异，就是想拿普通发票平衡一下，让两者一致，然后下月给冲红。那么下个月做申报的时候，普通发票的税额是个负数，。不知道申报表好不好网上通过？

武老师 解答

2019-07-20 19:13

这样的话，需要给税务局说明，你单纯这样肯定不行的

疯狂的羊 追问

2019-07-20 22:25

专票是正数税额，专票和普票的合计税额是正数，这样呢？

武老师 解答

2019-07-20 22:48

这样就没有问题的，同学

疯狂的羊 追问

2019-07-20 23:06

谢谢老师，由于单位不是按发票申报税款的，是按账上确认的收入，而单位开具发票都是隔月。以前申报表上在未开具发票一栏填写差额（碰到当月销售少于上月的情况就会出现负数，因为当月开具上月确认收入的发票，大部分都是缴税的产品需大量用到专票），这个月税务局不让在未开具发票一栏填写数了，  所以就 想个办法，用普票把税率开出来和账上税款一致，然后第二个月冲红这张有税额的普票。估计以后都会这样操作。正常来说，单位普票开出的都是免税农产品。所以这样操作不知道是否可行。