老师你好，我是一个运输公司，所得税按收入定律征收，我处理了一辆旧车，还有一部分废铁配件怎么做账务处理

郭老师

职称：初级会计师

2019-07-21 05:50

1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）
废铁借银存贷其他业务收入应交税费

刚好遇见你追问

2019-07-21 06:45

附加税印花税所得税还交吗？

郭老师解答

2019-07-21 07:33

附加税看你需要交增值税不，需要的话就交
印花税交，按购销合同交

刚好遇见你追问

2019-07-21 08:09

所得税是定律征收的，用缴所得税吗？

郭老师解答

2019-07-21 08:42

你的处置收益需要交的，也就是营业外收入，其他业务收入

精选问题

老师你好，我是一个运输公司，所得税按收入定律征收，我处理了一辆旧车，还有一部分废铁配件怎么做账务处理

在线提问累计解决 679699个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师你好，我是一个运输公司，所得税按收入定律征收，我处理了一辆旧车，还有一部分废铁配件怎么做账务处理

在线提问 累计解决 679699个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 679699个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？