老师，员工自己承担社保，分录应该怎么写

末 追问

2019-07-21 21:22

有个员工这个月请假没工资，社保得自己承担，将单位承担和个人承担的部分一起打到了公司账户上，分录应该怎么处理呢？

紫藤老师 解答

2019-07-22 07:57

借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷:银行存款

计提时:

借:管理费用--社会保险费(单位部分)

贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

末 追问

2019-07-22 08:15

员工打到公司账户上，就借银行存款，待其他应付款，我的意思是其他应付款怎么把他冲了

紫藤老师 解答

2019-07-22 08:53

公司支付出去的时候冲掉

末 追问

2019-07-22 09:25

缴纳社保的时候吗

紫藤老师 解答

2019-07-22 09:26

对的，缴纳社保的时候

末 追问

2019-07-22 09:28

计提社保还用把那个人社保计提吗

紫藤老师 解答

2019-07-22 09:30

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)