小规模纳税人在计提每月应交的增值税应该怎样下分录才对？

咖啡糖 追问

2019-07-21 21:53

计提城建税，教育附加的分录怎么

紫藤老师 解答

2019-07-21 21:54

借 ：税金及附加-城建税
         税金及附加-教育费附加
         税金及附加-地方教育费附加
       贷：应交税费--城建税 
              应交税费--教育费附加
                应交税费--地方教育附加
缴纳时：
借：应交税费--城建税 
       应交税费--教育费附加
        应交税费--地方教育附加
贷：银行存款

咖啡糖 追问

2019-07-21 22:18

如果这个季度的增值税不含税销售收入，没超过30万元，请问我这个月不用交增值税，但每月又计提应交增值税，那我怎样走平这笔计提，这样下凭证可以吗？
借  应交税费一应交增值税
贷  应交税费一减免税

紫藤老师 解答

2019-07-21 22:31

你好，分录是可以的

咖啡糖 追问

2019-07-21 22:34

请问所有的减免税都往应交税费一减免税里摆吗？

紫藤老师 解答

2019-07-21 22:35

所有的减免税都往应交税费一减免税里放

咖啡糖 追问

2019-07-21 22:37

应交税费一减免税款一直都是贷方余额吗？余额要结转不？

紫藤老师 解答

2019-07-22 07:59

应交税费一减免税款一直都是贷方余额