老师，月末结转增值税的分录是不是要先把借贷方抵消？

她說、 追问

2019-07-21 22:18

老师，做业务是进项税在借方，销项税在贷方，不可以直接借：应交税费-应交增值税-销项税    贷：应交税费-应交增值税-进项税  应交税费-应交增值税-转出未交增值税   ？

紫藤老师 解答

2019-07-21 22:19

你好，可以的，就做一笔分录

她說、 追问

2019-07-21 22:26

老师，然后交税时借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。贷：银行存款？

紫藤老师 解答

2019-07-21 22:29

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税

下月交税时：
借：应交税费-未交增值税
            
贷：银行存款