公司就酒店行业，公司招待客户所发生的业务费用刷了老板的会员卡，请问分录怎么做

奥利给 追问

2019-07-22 11:03

要计入营业收入吗

张艳老师 解答

2019-07-22 11:06

这个不涉及营业收入的。

奥利给 追问

2019-07-22 11:08

那如果公司发生了业务招待费没人去付款的话分录怎么做

张艳老师 解答

2019-07-22 11:11

借：管理费用--招待费
贷：应付账款

奥利给 追问

2019-07-22 11:20

应付账款给谁啊

张艳老师 解答

2019-07-22 11:23

您欠哪里的前，就明细是谁了。
比如发生的餐饮支出，就是应付账款--XX餐饮公司了。

奥利给 追问

2019-07-22 11:25

我说的是在本公司酒店自己招待客户的业务费用，怎么做分录，刷了老板的卡是贷计其他应收款-老板，但是如果没人刷卡的话，这个点分录要怎么做，

张艳老师 解答

2019-07-22 11:27

借：管理费用--招待费
贷：库存商品
       应交税费--应交增值税（销项税额）

张艳老师 解答

2019-07-22 11:28

这里的库存商品为成本核算的各项菜品的成本。

奥利给 追问

2019-07-22 11:32

只是开了间房休息了而已，

张艳老师 解答

2019-07-22 11:34

这样的话，就没有必要核算招待费了吗？到时您公司还要视同销售缴纳增值税，而且所得税税前扣除还有限额。就太麻烦了。

奥利给 追问

2019-07-22 11:36

那怎么处理的

张艳老师 解答

2019-07-22 11:51

我的观点，就是开了间房休息了而已，就不做账务处理。