老师，小规模超市，我们一月份缴纳18年第4季度的增值税。18年没有做过账。我是直接从19年开始做的，这张单子怎么做分录。

念念 追问

2019-07-22 15:28

老师，能说一下具体分录吗，我不会做。

耿老师 解答

2019-07-22 15:36

①计算

  借：所得税费用

  贷：应交税费-应交所得税

  ②交纳

  借：应交税费-应交所得税

  贷：银行存款

  ③结转入本年利润

  借：本年利润

  贷：所得税费用

念念 追问

2019-07-22 16:10

谢谢老师，还有一张城市维护建设税的，缴纳的也是18年第四季度的，我发给您，您看下合适不

耿老师 解答

2019-07-22 16:40

都在一月份做正常的计提和缴纳分录就可以。

念念 追问

2019-07-22 16:45

那我这样做合适吗老师。

耿老师 解答

2019-07-22 16:50

你好！可以这样操作的

念念 追问

2019-07-22 16:51

好的，谢谢老师。

耿老师 解答

2019-07-22 16:52

不客气欢迎下次提问