收到劳务派遣单位的发票，是入主营业务成本还是管理费用

甜美的小松鼠 追问

2019-07-22 16:09

公司四月才收到前面三个月已付过款的劳务发票，这个会计分录怎么做呢

张艳老师 解答

2019-07-22 16:10

您前面三个月是如何做分录的？

甜美的小松鼠 追问

2019-07-22 16:12

因为她之前没有会计做账，前面三个月我借 预付账款-劳务费 贷 银行存款 不知道这样做行不行

张艳老师 解答

2019-07-22 16:13

可以是不可以，但没有严格执行权责发生制原则，您应该在前三月分别做费用的暂估分录的。
举例
借：管理费用--劳务费
       贷：应付账款--暂估应付款
等取得发票后，先冲红之前的暂估分录，然后再按发票金额重新编制一遍分录。