增值税，企业所得税，附加税，印花税，个税计提分录和缴纳完整分录，都是当月要计提，下月缴纳吗，

小黎老师 解答

2019-07-22 16:19

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

26294018991 追问

2019-07-22 16:25

工资和社保，还有所有的税中，这些哪些是上月需要计提，哪些是不需要计提，

小黎老师 解答

2019-07-22 16:26

你好，我刚刚给你的分录都是计提分录

26294018991 追问

2019-07-22 16:31

所有的工资和社保，还有所有要交的税都上个月计提，下个月发放是吗

小黎老师 解答

2019-07-22 16:33

你好，是的，处理上是上个月计提下个月缴纳