老师：我们是建筑企业，我们每个月的成本做到了工程施工，月底我就没有去结转，一直在存货里反映！没有收入也没有开过票，成本是不是也要结转？结转分录是怎样做的？

娟💃 追问

2019-07-22 16:22

那我一直放在工程施工，工程成本里！资产负债表那里在存货那栏显示，总公司会计说不是这样

娟💃 追问

2019-07-22 16:23

去年的也没有结转

bamboo老师 解答

2019-07-22 16:26

如果没有确认收入 不用结转成本 一直在工程施工项目下列示 期末的时候工程施工项目的金额体现在资产负债表存货栏次 是这样的
总公司会计说应该怎么处理

娟💃 追问

2019-07-22 16:36

就说让我结转，不然利润表里都没有显示成本的金额！房地产的才放在存货

bamboo老师 解答

2019-07-22 16:48

建筑企业也是一样的 跟生产企业 房地产 一样 没有收入的时候成本在存货体现
您确认收入了么

娟💃 追问

2019-07-22 17:03

没有，老板说什么时候开票就什么时候开？直接叫我叫我开多少票的话我到时候还需要按工程结算来结转成本吗？

bamboo老师 解答

2019-07-22 17:04

是的 收入跟成本匹配原则 您都没有确认收入 是不用结转成本的 等到开票确认收入后再对应结转

娟💃 追问

2019-07-22 17:06

假如我开100万的票，我要结转多少成本呢？

bamboo老师 解答

2019-07-22 17:07

您为了这100万的收入实际发生了多少成本 就对应结转多少

娟💃 追问

2019-07-22 17:12

什么数据都没有呢！就是直接让开票

bamboo老师 解答

2019-07-22 17:31

那您前期有没有确认过收入 或者您单位利润率要求达到多少

娟💃 追问

2019-07-22 17:42

没有确认过！也什么都没说

bamboo老师 解答

2019-07-22 18:22

那您可以问问总公司会计 看看根据什么比例结转 不然到时候总公司会计有异议