科目余额表里的应收账款、其他应收、预付账款、应付账款、预收账款、其他应付款的数和资产负债表里这几项不一样？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-07-22 16:39

是的，是核算不同的经济业务的
应收是应该收到而没有收的，主要是对客户
其他应收是客户外的其他
预付账款是提前支付的金额
应付就是欠供应商的

D、追问

2019-07-22 16:50

这几个数是怎么计算出来的？

陈诗晗老师解答

2019-07-22 17:00

应收帐款=应收帐款借方余额+预收账款借方余额
预收账款=预收账款贷方余额+应收帐款贷方余额
应付账款=应付贷方+预付贷方
预付账款=应付借方+预付借方

D、追问

2019-07-22 17:15

按照你告诉我的公式我算了一下，只有一个正确的

D、追问

2019-07-22 17:16

就这里有点懵，麻烦指点一下。

陈诗晗老师解答

2019-07-22 17:22

你不是用余额表来演算
需要你的明细账，来区分借方贷方
来计算

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