期末进项大于销项，期末有留抵税额，如何做分录

1548705658 追问

2019-07-23 12:16

下月再抵这进项怎么做

玲老师 解答

2019-07-23 12:22

你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

1548705658 追问

2019-07-23 12:47

如果我这个月有销项20，进项100
这个月做这个分录对？
借:应交税费～应交增值税（销项税额）20
     应交税费～应交增值税（转出未交增值税）   80
贷:应交税费～应交增值税（进项税额）100

借:应交税费～未交增值税   80
贷:应交税费～应交增值税（转出未交增值税）80

下月有销项20，进项60那么下个月如何做分录

玲老师 解答

2019-07-23 12:58

实际工作 进项多不用结转 下期直接抵就可以

1548705658 追问

2019-07-23 13:02

进项多的时候直接做这一笔就可以了是？    借:应交税费～应交增值税（销项税额）20
应交税费～应交增值税（转出未交增值税） 80
贷:应交税费～应交增值税（进项税额）100

玲老师 解答

2019-07-23 13:04

实际工作中 进项多的自动留 不做分录  下期直接抵 销项多时再转出到未交增值税

1548705658 追问

2019-07-23 13:08

那这样明细科目不是有余额？

玲老师 解答

2019-07-23 13:11

到年底时按我上面发你的分录 结平