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送心意

玲老师

职称： 会计师

2019-07-23 12:10

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

1548705658 追问

2019-07-23 12:16

下月再抵这进项怎么做

玲老师 解答

2019-07-23 12:22

你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

1548705658 追问

2019-07-23 12:47

如果我这个月有销项20，进项100
这个月做这个分录对？
借:应交税费～应交增值税（销项税额）20
     应交税费～应交增值税（转出未交增值税）   80
贷:应交税费～应交增值税（进项税额）100

借:应交税费～未交增值税   80
贷:应交税费～应交增值税（转出未交增值税）80

下月有销项20，进项60那么下个月如何做分录

玲老师 解答

2019-07-23 12:58

实际工作 进项多不用结转 下期直接抵就可以

1548705658 追问

2019-07-23 13:02

进项多的时候直接做这一笔就可以了是？    借:应交税费～应交增值税（销项税额）20
应交税费～应交增值税（转出未交增值税） 80
贷:应交税费～应交增值税（进项税额）100

玲老师 解答

2019-07-23 13:04

实际工作中 进项多的自动留 不做分录  下期直接抵 销项多时再转出到未交增值税

1548705658 追问

2019-07-23 13:08

那这样明细科目不是有余额？

玲老师 解答

2019-07-23 13:11

到年底时按我上面发你的分录 结平

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2019-09-24 17:18:09
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2019-07-23 12:10:24
对的是的，可以不用做的。
2021-12-23 13:59:41
分录要做结转的，只是不交税金而已，借销项贷进项差额计入未交增值税
2018-10-09 15:34:53
你好，不需要针对留抵税额做分录的 直接在进项税额里面不用做分录
2018-10-04 10:44:18
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