总分包简易计税项目，总包方没有差额递减计税，拿到分包商发票后可以进项税额抵扣吗？

眯眯眼的玫瑰 追问

2019-07-23 13:53

已经认证抵扣的如何处理？能留个电话沟通吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-23 13:55

选择简易计税了，就不可以抵扣进项的（36个月不变）

蒋飞老师 解答

2019-07-23 13:56

已经认证抵扣，再进项税额转出就可以了

眯眯眼的玫瑰 追问

2019-07-23 14:01

分包商是按进度开票的，因为是专票2018年10月当时忘了怎么给认证抵扣了，现在项目完工给甲方开票可以差额时发现前期已经抵扣了，本月转出后再差额计税申报可以吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-23 14:02

你好！

可以的。

眯眯眼的玫瑰 追问

2019-07-23 14:32

非常感谢老师解答！还有一问题，上月业务催要甲方安装发票承诺分包发票月底一定送来，结果分包商没有开来发票。我能否在本月先红冲甲方发票（是否影响申报），等拿到分包发票后再给甲方开具，同月差额计税申报？谢谢

蒋飞老师 解答

2019-07-23 14:59

你好！

可以的，思路是对的