送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-07-23 21:30

视同销售处理,同学。
借:管理费用
贷:固定资产或固定资产清理
应交税费-视同销售

杨艳 追问

2019-07-23 21:31

按什么交税?我没有拿到任何东西怎么做账?

陈诗晗老师 解答

2019-07-23 21:48

你这个汽车不是在你公司?在你账上?
你赠送给他,那么你视同销售,按现在的售价作为计税基础

杨艳 追问

2019-07-23 21:51

车牌号码换了,不是公司车,但也没有任何票据做账,现在售价多少也不知道

陈诗晗老师 解答

2019-07-23 21:52

不是公司车?你怎么又是公司固定资产?

杨艳 追问

2019-07-23 21:53

以前是的,最近刚换的车牌号码

陈诗晗老师 解答

2019-07-23 21:54

你现在公司的固定资产还是有这个 东西呀。
你首先是
借:固定资产清理 ‘
累计折旧 
贷:固定资产
然后再是
借:管理费用
贷:固定资产清理 
应交税费-增值税-视同销售   
如果你不确认价格,你按账面价值的10%确定 交税

杨艳 追问

2019-07-23 21:57

按百分之十三交税?

陈诗晗老师 解答

2019-07-23 22:04

你如果之前抵扣过进项是13,如果没有是2%

杨艳 追问

2019-07-23 22:06

抵扣过,当时的税率应该是16

陈诗晗老师 解答

2019-07-23 22:08

那你现在是13交纳 增值税了

杨艳 追问

2019-07-23 22:08

好的,谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-07-23 22:09

不客气,祝你工作愉快

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视同销售处理,同学。 借:管理费用 贷:固定资产或固定资产清理 应交税费-视同销售
2019-07-23 21:30:19
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