请问，公司的固定资产小汽车已经过户给公司的一个员工，账务处理是什么？

杨艳 追问

2019-07-23 21:31

按什么交税？我没有拿到任何东西怎么做账？

陈诗晗老师 解答

2019-07-23 21:48

你这个汽车不是在你公司？在你账上？
你赠送给他，那么你视同销售，按现在的售价作为计税基础

杨艳 追问

2019-07-23 21:51

车牌号码换了，不是公司车，但也没有任何票据做账，现在售价多少也不知道

陈诗晗老师 解答

2019-07-23 21:52

不是公司车？你怎么又是公司固定资产？

杨艳 追问

2019-07-23 21:53

以前是的，最近刚换的车牌号码

陈诗晗老师 解答

2019-07-23 21:54

你现在公司的固定资产还是有这个 东西呀。
你首先是
借：固定资产清理 ‘
累计折旧 
贷：固定资产
然后再是
借：管理费用
贷：固定资产清理 
应交税费-增值税-视同销售   
如果你不确认价格，你按账面价值的10%确定 交税

杨艳 追问

2019-07-23 21:57

按百分之十三交税？

陈诗晗老师 解答

2019-07-23 22:04

你如果之前抵扣过进项是13，如果没有是2%

杨艳 追问

2019-07-23 22:06

抵扣过，当时的税率应该是16

陈诗晗老师 解答

2019-07-23 22:08

那你现在是13交纳 增值税了

杨艳 追问

2019-07-23 22:08

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-07-23 22:09

不客气，祝你工作愉快