老师，我们建了一个演播室，其中培训服务费是137926，这部分是不不是不可以计入固定资产啊，计入当期费用还是要分摊啊

心海星愿 追问

2019-07-24 10:58

这种计入管理费用比较好，还是主营业务成本比较好

meizi老师 解答

2019-07-24 11:04

你好  这个培训费是为了取得收入直接发生的 建议是计入主营成本去

心海星愿 追问

2019-07-24 11:20

长期摊销年限是几年啊，和折旧一样吗

meizi老师 解答

2019-07-24 11:23

可以不低于3年来分摊就行

心海星愿 追问

2019-07-24 15:02

心海星愿 追问

2019-07-24 15:03

老师，我们建了一个演播室，里面有好几个部分组成，这几个是里面其中设备的报价，发票也是按照上图每个明细项目开的，这样做账要把里面的费用单独做还是看成一个整体啊

meizi老师 解答

2019-07-24 15:08

你建立演播室  按整体来做  到时你要分摊费用的

心海星愿 追问

2019-07-24 15:16

他的明细里有一些适配器，耳机，鼠标键盘，灯具都是价值比较低的，发票上这些都有提现，我是按固定资产～演播室这样录吗，单看的话这些物件达不到固定资产的标准

meizi老师 解答

2019-07-24 15:19

你好 到时你建立后 就直接转固定资产 现在一起计入在建工程来核算  明细科目自己加就行

心海星愿 追问

2019-07-24 15:36

现在已经建完了，发票开好了，还有一大部分没有付款'是不是应该先把之前没计入在建工程的计入在建工程，然后结转到固定资产，之前计入在建工程的是借：在建工程，贷：预付账款，现在完工，借：在建工程，贷：应付账款。转入固定资产，借：固定资产，贷：在建工程

心海星愿 追问

2019-07-24 15:36

这样做对吗

meizi老师 解答

2019-07-24 15:43

你好  嗯是的  就是这样来结转  你们完工的部分还没有付款是吧 你挂的应付账款里面的。

心海星愿 追问

2019-07-24 15:50

我入固定资产的时候不用分的很细，后面直接是演播室系统吗，还是要分的更细点。有个操作台，发票里开的是家具，这个要单独拿出来吗，和其他折旧年限不一样

meizi老师 解答

2019-07-24 15:53

你不用分那么细  你在建工程里面是分的很细的。到时把在建工程的明细附后面就行。 家居单独的 你可以拿出来按5年折旧

心海星愿 追问

2019-07-24 16:08

在建工程也没有分的很细，就是前期给了报价单，预付了一次款项，现在竣工开了发票，在建工程要怎么分啊

心海星愿 追问

2019-07-24 16:09

在建工程还需要按明细里面的详细分吗

meizi老师 解答

2019-07-24 16:19

你好  不用分那么细 我看你上面做的表格就很明细了 这些留着做附件就行

心海星愿 追问

2019-07-24 16:31

这个是建设方给的报价明细，发票也是按这个明细开的。演播室项目里里面有个虚拟演播室系统，主机是固定资产，79000元，但是有两项系统是软件，属于无形资产，合计金额12万6'这个应该入无形资产，还是固定资产，还是各自分开录啊

meizi老师 解答

2019-07-24 16:37

你好 如果这个系统需要在这个主机固定资产装上才可以使用的话 一起计入固定资产就行  不用单独做无形资产来核算

心海星愿 追问

2019-07-24 18:12

这个软件就是插在U盘里，插在电脑上用的，是不是就像财务软件一样可以做无形资产啊，需不需要看金额啊，这两个软件的金额比主机金额大很多

meizi老师 解答

2019-07-24 18:19

那你这个系统是可以独立使用的话  你就单独做无形资产来核算  和固定资产分别来折旧和摊销； 如果这个软件是必须要和主机联机使用的话 一起把软件和主机 计入固定资产核算 折旧就行