我公司是小规模纳税人，装修工程公司，平时接的工程都是分包给个人做的，工程完工后才开发票（期间承包人垫资），待收到客户的款后我们扣除税管费后把剩余款项转到承包人那里（基户转法人账户，或提现存到法人账户，再转承包人私户）。我们凭收据、人工工资入账，汇算清缴时补缴收据部份金额的企业所得税，这种方法是否可取，或者有没有更好的方法。我之前有咨询过这个问题，老师回复是当挂靠处理，能否说得具体些了

Aizn 追问

2019-07-24 13:35

我想知道我们公司与挂靠方往来的业务如何处理，挂靠方无法提供正规票据，甚至有些挂靠方什么都不提供

Aizn 追问

2019-07-24 13:44

我们公司是否可以与挂靠方签订一份工程承包协议，内容大概为：“我司将某某工程分包给***，我们公司参与管理，只收取税管费，分包方自负盈亏”工程完工后我们开票，按开票金额确认收入并申报相关税费，收到款后，公司基户转挂靠人私户（转款摘要写工程款），这样是否可以

轶尘老师 解答

2019-07-24 14:49

不可以这样 必须要求正规发票    你的这个协议没用

Aizn 追问

2019-07-24 15:25

可以这样理解吗？我公司与挂靠人签订的《工程承包协议》是无效的，材料必须要有正规的发票，那人工这一块了，人工必须通过自然人税收系统申报才能税前抵扣吗，还是可以直接工资单工人签名入账呢？应该付给挂靠人的款项，我司可以直接公司账户转挂靠人私户吗，以备用金的形式，然后再以发票或人工冲回，或者现金还款，这种操作方式是否可以，或者说有没有其他更合适的方法支付挂靠人的款

轶尘老师 解答

2019-07-24 15:30

人工这一块 必须是与你公司签订劳动合同的人 才可以用工资表  你要申报个税缴纳申报
如果是其他关系的  是劳务合同   代开劳务发票

Aizn 追问

2019-07-24 18:04

我几个朋友的公司都是与挂靠方签订这个协议的，但是就是无法肯定自己的做法是否是合法合规的，大部份公司的会计其实都是跟风操作的，实际上这样是不是合规的，大家也不肯定

Aizn 追问

2019-07-24 18:04

还有这三张

轶尘老师 解答

2019-07-24 18:07

建筑业很多都不经查的  查一个倒一个