老师多交的企业所得税，专管员说更改18年企业所得税年报，我这个写可以吗？但是我不知道怎么体现我和以前的309.56元抵了呢

瓶瓶 追问

2019-07-25 12:08

是的我要注销税务，然后有多交的税，现在用这个方法把多交的税抵了

文老师 解答

2019-07-25 12:14

那您可以在纳税调整明细表里面，其他纳税调整里面纳税调整，使得账面的应纳税所得额*所得税税率得出的应交所得税税额和您原来交的数据一致，您是小微企业的吧

瓶瓶 追问

2019-07-25 12:23

是小微企业，小规模纳税人

文老师 解答

2019-07-25 12:31

您是小微企业，去年应该是根据按应纳税所得额*10%=应交所得税税额，所以您纳税调增的金额应该是309.56/10%=3095.60

瓶瓶 追问

2019-07-25 12:42

它这个是13年多交的老师

文老师 解答

2019-07-25 12:47

那那时候的是20%，就应该是309.56/20%，您最好和你们专管员确认好了，是不是就是要调整2013年的应纳税所得额

瓶瓶 追问

2019-07-25 12:55

好的谢谢老师

文老师 解答

2019-07-25 12:56

不客气，这是我们的职责所在