老师，我司是专门代缴社保、公积金的，会计分录怎么做、

以梦为马 追问

2019-07-25 14:42

对

邹老师 解答

2019-07-25 14:43

你好，收到，借；银行存款，贷；其他应付款
支付，借；其他应付款，贷；银行存款，主营业务收入，应交税费——应交增值税

以梦为马 追问

2019-07-25 14:45

主营业务收入填哪个数？

以梦为马 追问

2019-07-25 14:49

主营业务收入怎么是在支付那笔呢？

邹老师 解答

2019-07-25 14:50

你好，就是（第一笔收款金额 — 第二笔实际付款金额）/（1+税率）

以梦为马 追问

2019-07-25 15:04

您帮我看下，这样是否正确，但是没有应交税金-增值税，这个是开发票开了一整年的金额，但是付款是按照月付款的

邹老师 解答

2019-07-25 15:06

你好，那收入应当也是按月确认，而不是一年一次性啊

以梦为马 追问

2019-07-25 15:10

那发票是一次性开的，你开票出去就要报税不是吗？

以梦为马 追问

2019-07-25 15:11

发票是开一年，收款也是一年，代理费也是一年

邹老师 解答

2019-07-25 15:17

你好，发票是一次性开具，那就是一次性确认收入的

以梦为马 追问

2019-07-25 15:21

是这样吗

邹老师 解答

2019-07-25 15:24

你好，是的，是这样做账务处理

以梦为马 追问

2019-07-25 15:30

差额收入是不是只是确认代理费？ 并不是确认发票开具的总金额

邹老师 解答

2019-07-25 15:35

你好，是确认的差额收入，也就是收到与付出的差额 的不含税收入金额