把去年的11月份营业税金及附加的金额和水利的金额计提错误了，现在如何改正

沫 追问

2019-07-25 15:22

怎么做分录呢，没做过，不太会

沫 追问

2019-07-25 15:38

我们是小企业会计准则，也没有以前年度调整损益的科目，这如何做分录

月月老师 解答

2019-07-25 15:46

你好，分录是这样的，计提是正数，多的是负数冲回。
借：利润分配—未分配利润
贷：应交税金—附加税

沫 追问

2019-07-25 15:48

负数冲完，是不是再重新做一个计提正确的就可以了

月月老师 解答

2019-07-25 16:03

你好，那样也是可以的。