确定收不回来的应收账款，只做账务处理，不做税前扣除可以吗

???? 追问

2019-07-25 15:50

是在所得税申报时做调增吗？金额较大，会有税务风险吗

bamboo老师 解答

2019-07-25 15:51

您所得税前做了纳税调增 没有风险

???? 追问

2019-07-25 15:51

在以后年度收回，直接 冲销就可以了吗

bamboo老师 解答

2019-07-25 15:52

如果纳税调整了 以后年度再收回 直接冲销就可以

???? 追问

2019-07-25 16:15

那收回后是直接做账已冲销的应收账款又收回：
  借：应收账款——××公司
   贷：资产减值损失——坏账损失
那税务上要做什么调整吗

bamboo老师 解答

2019-07-25 16:17

借：应收账款
贷：坏账准备
借：银行存款
贷：应收账款
借：坏账准备
贷：资产减值损失

???? 追问

2019-07-25 17:01

那贷方的资产减值损失，在所得税申报上要做什么处理吗？

???? 追问

2019-07-25 17:04

在吗老师

???? 追问

2019-07-25 17:13

之前确认坏账不做税前扣除的话，作了调增，那以后年度收回，不用备案了吧。那贷方的资产减值损失，在所得税申报上要调吗？

???? 追问

2019-07-25 17:31

在吗老师？？

bamboo老师 解答

2019-07-25 18:48

不好意思 让您久等了

bamboo老师 解答

2019-07-25 18:50

之前确认坏账不做税前扣除作了调增，以后年度收回，不用备案 贷方的资产减值损失，在所得税申报上要纳税调减