老师好，请问母公司委托子公司生产加工预付的账款，应该怎么做分录，可以用其他应收科目核算吗？

随便陈情 追问

2019-07-26 09:09

母公司账务处理的角度

邹老师 解答

2019-07-26 09:10

你好，借；预付账款，贷；银行存款

随便陈情 追问

2019-07-26 09:14

那对于走了其他应收款的部分，在合并的时候其实是抵消了的，还需要调节吗？

邹老师 解答

2019-07-26 09:15

你好，母子公司的其他应收款，其他应付款需要抵消

随便陈情 追问

2019-07-26 09:17

那如果用的是预付账款，合并的时候需要抵消吗？

邹老师 解答

2019-07-26 09:17

你好，母公司的预付账款，与子公司的预收账款需要抵消的

随便陈情 追问

2019-07-26 09:20

那无论是走预付还是走其他应收，其实对合并层面是没有影响的是吗？那用不同科目，有什么区别？

邹老师 解答

2019-07-26 09:22

你好，对合并层面来说没有影响，都是冲销了
不同科目在单独报表上面体现就不同了