老师，19年3月份和4月份因为中间税率改变，国税上面16的税率对应发票金额重复申报了两次，做账是做一次的，这个我要怎么调账呢

陈困困0 追问

2019-07-26 10:14

以前我需要下次税务申报的时候做负数申报是嘛

陈困困0 追问

2019-07-26 10:15

多申报了50000多块钱，担心国税不退钱

陈困困0 追问

2019-07-26 10:15

现在总账要求账上按照国税申报的做，相差的这个5万多块钱我要怎么样做进去和国税申报相符呢

bamboo老师 解答

2019-07-26 10:17

需要下次税务申报的时候做负数申报  在开具正数发票的时候把销项税额抵消掉 不要销项税额就好了 不需要退税
那您多做一笔重复的分录 然后负数申报的时候再做一笔相同的红字分录

陈困困0 追问

2019-07-26 10:26

这个分录怎么做呀

陈困困0 追问

2019-07-26 10:26

麻烦老师指导一下

bamboo老师 解答

2019-07-26 10:27

您第一份分录怎么写的？

陈困困0 追问

2019-07-26 10:33

4月15号前开具的发票（5万块钱）在3月份申报，在4月份也申报了一次，账上是按照正常做的。3月份申报表上面进项大于销项有留底没有做账

陈困困0 追问

2019-07-26 10:33

4月份销项大于进项做了结转税金

陈困困0 追问

2019-07-26 10:34

现在做账报表上和税务申报表上面相差5万

bamboo老师 解答

2019-07-26 10:34

4月15号前开具的发票（5万块钱）在3月份怎么写的会计分录

陈困困0 追问

2019-07-26 10:35

如果想把账上和申报表调的一致，应该怎么对这个5万做分录，使得与申报表一致呢

陈困困0 追问

2019-07-26 10:35

老板意思国税多交就多交了，现在要求账上和国税一样

bamboo老师 解答

2019-07-26 10:38

借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额 
账上和国税一致您收不到应收账款 不得平啊

陈困困0 追问

2019-07-26 10:38

4月15前开的票在3月份没有做账

陈困困0 追问

2019-07-26 10:39

全部做到4月份里面了

bamboo老师 解答

2019-07-26 10:40

您账上比申报少 要跟申报一致 那您往来科目不会平的

陈困困0 追问

2019-07-26 10:41

老师好像还不能这么做，这样产生收入就会有库存的减少，影响库存了

陈困困0 追问

2019-07-26 10:44

能不能税金直接调整

陈困困0 追问

2019-07-26 10:44

让账上的税金增加5万后个申报表一致

bamboo老师 解答

2019-07-26 10:47

重复申报的 应该负数冲减啊 不是说不要就好了 
您实在是要这样的话
借：营业外支出
贷：应交税费——应交增值税——销项税额

陈困困0 追问

2019-07-26 11:02

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-07-26 11:03

不用谢 建议您做负数申报比较妥当