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送心意

小黎老师

职称： 中级会计师

2019-07-26 16:59

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金
您好，是发放的分录不对

燕子 追问

2019-07-26 16:59

我做错了是吗？应该怎么改？

小黎老师 解答

2019-07-26 17:00

您好，发放的分录不对，看下我上面的分录

燕子 追问

2019-07-26 17:08

为什么是负数

燕子 追问

2019-07-26 17:09

按照老师说的，为什么是负数呢？

小黎老师 解答

2019-07-26 17:10

你好， 在贷方是对的，只是你用的科目 应付职工薪酬 社保 这部分是个人承担的不走应付职工薪酬 社保 走其他应付款-代扣社保

燕子 追问

2019-07-26 17:11

我后面是其他应收款

小黎老师 解答

2019-07-26 17:13

您好，负数可能代表先从员工里面扣，公司还没有缴纳

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