利润分配-未分配利润，这个科目一般是月末记账结转，还是年末结转呢？

maize老师 解答

2019-07-28 16:57

这个没事，这个你按年结转就可以

maize老师 解答

2019-07-28 17:00

所得税费用结转了后面就没有分录了吧？有，结转损益这个是最后做，分红时 
借：利润分配--应付股利 
贷：应付股利 
同时 
借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--应付股利  
2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 
借：应付股利  
贷：应交税金--个人所得税  
贷：现金 
按20%去交个税

maize老师 解答

2019-07-28 17:06

看你们分红分多少，这个是你们企业自己决定的

maize老师 解答

2019-07-28 17:29

是的，先计提盈余公积之后再分配利润

修身养性 追问

2019-07-28 16:56

之前那个会计每个月都结转了，我做了一个月也结转了，有没有什么关系呢？就损益结转完了，后面就没有凭证了是吧？

修身养性 追问

2019-07-28 16:59

所得税费用结转了后面就没有分录了吧？老师，我想问一下，股东年终分红的账务处理是怎么样的？怎样计算呢？

修身养性 追问

2019-07-28 17:04

是用资产负债表上的利润分配-未分配利润理计算吗？这个计算比例是多少呢？还是按照老板的意见来呢？我们公司是小规模纳税人

修身养性 追问

2019-07-28 17:22

就是看利润分配-未分配利润的期末余额来分是吧？