老师 出口退税，外贸型企业，只有出口业务。收到进项发票进项税额 910元，1份 ，其中200元是不能退税的 ，在税务局增值税申报系统中，关于这张发票，我应该怎么填写呢

小歪 追问

2019-07-29 20:53

不是 ，200 是要转出来的，不能退

小歪 追问

2019-07-29 20:55

一张发票 进项税额一共910元，因为退税率低，所以，其中200，要转出的，所以这样增值税报表怎么填

文老师 解答

2019-07-29 21:06

那就附表二填26栏910，低于退税率的进项税额转出不需要体现的申报表里，您结转成本的时候做凭证就可以，借主营业务成本贷库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）