会计所的税也难啃，没看懂？abc?

不忘初心 追问

2019-07-31 17:59

老师辛苦了，很感谢，人家给的答案abc

风老师 解答

2019-07-31 18:06

我看到你前面说了答案abc，可是左算右算也不知它那个数字咋算出来的。
按说c=a+b，所以a如果正确，c就是正确的，可是要按当期所得税165推算，应纳税所得该是165/15%=1100，只比会计利润调增了10，题目中就没有一个税前的10或90这样的数字呀，莫非它把100少看了个0？

不忘初心 追问

2019-07-31 18:11

它那个10跟1.5我还没反映过来，现在他没回我，1090*0.15+1.5=当期应纳税
所的税费用1090*0.15+10，上面有他的过

风老师 解答

2019-07-31 20:09

10是由于税率变动导致的递延所得税资产变化，所以它用100*（25%-15%），1.5是税率不变的话，本期递延所得税资产的变动，就是100*15%-13.5，这两个数字加起来就是本期递延所得税-11.5

不忘初心 追问

2019-07-31 20:42

哦，谢谢老师，。

风老师 解答

2019-07-31 20:43

不客气，有问题可以继续问我