你好，老师， 我18年亏损50万元，19年1-9月累计利润为盈利10万元，我10月份报7-9月的企业所得税时，可以用10年的亏损弥补吗？弥补之后是不是就不缴税了，还是汇算清缴的时候才可以弥补以前年度亏损

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2019-07-31 11:29

那不是只有报的时候才能知道了？

轶尘老师 解答

2019-07-31 11:31

是的  你申报的时候 看看申报中的数字

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2019-07-31 11:36

那跟没问有什么区别。

轶尘老师 解答

2019-07-31 11:39

申报表第8行 减：弥补以前年度亏损   是否带出来数字

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2019-07-31 11:40

可以手填吗？假如可以弥补，账上怎么做，

轶尘老师 解答

2019-07-31 11:42

不可以手填啊    是汇算清缴的数据带出来的    弥补亏损不做账

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2019-07-31 11:49

那不应该确认递延所得税资产吗

轶尘老师 解答

2019-07-31 11:50

呵呵 如果你亏损的时候确认了递延  弥补的时候冲减

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2019-07-31 11:51

那如果当时没确认呢

轶尘老师 解答

2019-07-31 11:55

没确认就不需要处理啊

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2019-07-31 11:59

它本应确认递延所得税资产，但是没确认。算不算差错

轶尘老师 解答

2019-07-31 12:06

如果你是上市公司 要确认递延 小公司不确认也可以

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2019-07-31 12:07

那如果可以补亏的话账上是不不用做处理

轶尘老师 解答

2019-07-31 12:08

没确认就不需要处理