你好我想问一下我公司是一般纳税人首次开票无进项了抵扣，但是购买的专用设备可抵扣480但这480抵扣不要如何做会计分录

猫咪 追问

2019-07-31 12:35

这个月销项税的只有80无进项
之前已经做了借管理费用480贷库存现金480了

猫咪 追问

2019-07-31 12:35

这种应该怎么做会计分录

猫咪 追问

2019-07-31 12:36

抵扣不要

猫咪 追问

2019-07-31 12:38

抵扣不完

郭老师 解答

2019-07-31 12:45

第二个后面金额是80

猫咪 追问

2019-07-31 12:46

是的，就是这个月开票产生的销项税额只有80没得进项的

郭老师 解答

2019-07-31 12:50

第一个分录480
第二个分录80

猫咪 追问

2019-07-31 12:52

就是借管理费用480袋银行存款480
借应交税费应交增值锐减免税款-80贷管理费用-80

猫咪 追问

2019-07-31 12:52

是这样的吗老师

猫咪 追问

2019-07-31 12:55

后面那个分录管理费用是-80减免额度是80吗？那这个月的销项需不需要结转但应交税费-应交增值锐未交增值锐

猫咪 追问

2019-07-31 13:01

可不可以这样做
借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐）  80贷:应交税费-未交增值锐80
借：应交税费-应交增值锐（减免税款）80   贷：管理费用-80
借：应交税费-未交增值锐  80 贷：应交税费-应交增值锐(减免税款)  80

猫咪 追问

2019-07-31 13:02

这样的话增值锐80转到未交增值锐里面去了然后又把这80用来冲销减免税款的方式可以不？

郭老师 解答

2019-07-31 13:03

贷管理费用正数，不是-80了

猫咪 追问

2019-07-31 13:03

就是冲销管理费用嘛，我这做可以吗

郭老师 解答

2019-07-31 13:04

可不可以这样做
借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80
这个不对，转出未交是0
你把减免税款和销项税额分别结转到转出未交增值税里面

猫咪 追问

2019-07-31 13:05

把本月的增值锐转到未交里面，要抵免的转到减免税款借方最后再把未交增值锐和可抵免得税款对冲

猫咪 追问

2019-07-31 13:06

反正抵扣好多管理费用就冲销多少可以不老师

郭老师 解答

2019-07-31 13:09

借转出未交
贷减免税款
借销项贷转出未交
转出未交没有余额，不需要结转

猫咪 追问

2019-07-31 13:15

借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐)  -80 
贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80
借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐)  80
贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80

猫咪 追问

2019-07-31 13:16

减免税款也是通过转出未交增值锐抵消的

郭老师 解答

2019-07-31 13:18

你这个两个分录第一个都不平，第二个正确

猫咪 追问

2019-07-31 13:18

借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐)  80 
贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80
借:应交税费-应交增值锐(销账税额)  80 
贷：应交增值锐-应交增值锐（转出未交增值锐）80

猫咪 追问

2019-07-31 13:18

刚发错了这样的吗

猫咪 追问

2019-07-31 13:21

借管理费用480  贷银行存款480
借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80然后再是我后面发这两个分录对吗

猫咪 追问

2019-07-31 13:22

然后没有增值锐的就不管附加税了

郭老师 解答

2019-07-31 13:23

借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80
分录不平，借管理费用负数
其他的对

猫咪 追问

2019-07-31 13:27

借应交税费应交增值锐减免税款80
借管理费用-80

猫咪 追问

2019-07-31 13:29

改成这样其余的都对了撒，反正就是抵扣多少管理费用就冲销多少，转出未交增值锐借贷相抵为0了就不需要交增值锐了，附加税也可以不交，也不用在做分录了对吧老师

郭老师 解答

2019-07-31 13:50

分录正确的，

猫咪 追问

2019-07-31 13:51

是不是抵消好多冲销好多，就这样就可以了呀老师

郭老师 解答

2019-07-31 14:00

是的，这么理解可以