请徐阿富老师回答！应交税费~待抵扣进项税额科目贷方出现负数是什么情况？

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-31 14:15

是的，之前有购买固定资产没有抵扣完的，但是有没有认证就不知道

徐阿富老师 解答

2019-07-31 14:30

这个估计是一次性认证抵扣了，后面又转了一笔抵扣，或者认证过没有做到待抵扣这里而是直接做进项税额了

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-31 15:52

那我的增值税主表里上期留底才有5万多，是不是有可能还没有认证完

徐阿富老师 解答

2019-07-31 15:54

你好，肯定认证掉了，只是帐没有做待抵扣而是直接做进项税额了

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-31 15:56

那账上是哪里错了老师？待抵扣进项税应该也是5万多吗

徐阿富老师 解答

2019-07-31 15:58

就是之前做账，没有做到贷抵扣进项税额，而是做到进项税额里了啊。

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-31 15:59

还是不太明白老师

徐阿富老师 解答

2019-07-31 16:00

1，本来做账不能当期抵扣的固定资产进项，应该是借应交税费-贷抵扣进项税额，  对不对？

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-31 16:08

老师帮我分析一下

徐阿富老师 解答

2019-07-31 16:09

你好，我说了，是这个原因啊：之前做账，没有做到贷抵扣进项税额，而是做到进项税额里了啊，你的图片又看不清

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-31 16:13

做了，待抵扣进项税额期末贷方余额是-187170啊，进项税额期末借方余额12493

徐阿富老师 解答

2019-07-31 16:14

你好，不是期末，是当时购进时没有做，少做了，所以会贷方负数。而进项税额又多了

???? 柠檬会计???? 追问

2019-08-01 12:21

老师，那申报系统增值税主表里的留底数是5万多，应该跟账上哪个科目一致呢？

徐阿富老师 解答

2019-08-01 12:57

你好，应该跟应交税费――未交增值税里面相等的