深圳市金马商贸有限公司，企业所得税月(季)度预缴纳税申报表，税款所属期：2020-01-01至 2020-03-31，符合条件的小型微利企业减免企业所得税93600.10怎么计算来的？麻烦老师详细解答一下，包括政策以及计算过程，谢谢

胡女士 追问

2019-07-31 15:40

应纳税所得额117000.73

胡女士 追问

2019-07-31 15:40

减免所得税怎么计算得93600.1

胡女士 追问

2019-07-31 15:46

应纳税所得额117000.13

胡女士 追问

2019-07-31 15:50

应纳税所得额117000.13*0.25*0.2=5850

胡女士 追问

2019-07-31 15:52

减免税是不是117000.13-5850=111150.13

胡女士 追问

2019-07-31 15:56

maize老师 解答

2019-07-31 15:57

你看的不对，实际交的是5%减免是20% 看的是实际利润额这个栏次去算，应纳所得税额你看的是税额了，是需要看年应纳税所得额

maize老师 解答

2019-07-31 15:57

应纳税所得额预缴也就是实际利润额这个栏次

maize老师 解答

2019-07-31 15:57

所得额不是所得税额

胡女士 追问

2019-07-31 15:59

收入3786744.60，成本2943212.67利润总额468000.52，应纳所得税额117000.13

maize老师 解答

2019-07-31 16:01

468000.52*20%这个是减免的，实际交的是468000.52*5%

胡女士 追问

2019-07-31 16:08

二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

maize老师 解答

2019-07-31 16:12

25%*20%这个就是5%  没有减免是25% 减免的就是25%-5%这个就是20%